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审计结果性文书选例读本
作者:
复旦大学审计处 编
定价:
72 元
页数:
530页
ISBN:
978-7-309-14389-8/F.2585
字数:
440千字
开本:
16 开
装帧:
平装
出版日期:
2019年7月       
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内容提要


       本书以58个选例为导线,组成了三大部分共十个章节,用以展示不同业务类别的审计结果性文书。第一部分为两个章节,分别展示高校领导干部经济责任审计和建设工程管理审计实施后的结果性文书;第二部分有四个章节,分别展示预算管理审计、科研经费管理审计、内部控制审计和绩效审计实施后的结果性文书;第三部分亦四个章节,分别展示专项审计调查、审计咨询、审计建议书、审计要情等综合性、拓展性结果文书。
      

作者简介


       本书由复旦大学审计处编撰,郁炯同志担纲主编。
       复旦大学审计处前身为复旦大学审计室,于1986年2月26日成立,后于1991年1月15日更名为审计处。2000年4月,原复旦大学与原上海医科大学合并后,两校审计部门合并成立了新的审计处。在历经应运而生、夯实基础、探索前行、厚积薄发等阶段后,现已步入了转型变革的阶段。近年来,审计处落实教育部对直属高校审计工作的部署,贯彻学校“防未病、治既病、强体系”的监督工作思路,依法依纪依规开展内部审计工作,将“勾稽审比 善谏助行”处训的内涵,根植于审计业务活动中,积极履行捍卫学校良好治理、实施有效监督的应尽职责。
       郁炯同志曾先后担任复旦大学财务处副处长、对外联络与发展处处长和审计处处长等职。在十一年的审计处长履职期间,她制定了审计工作转型升级的总体方向和工作思路,并坚持以“抓建设、谋发展、促效能”为着力点,持续推出一系列建设性措施,为复旦大学内部审计工作的蓬勃发展奠定了坚实基础,进而推动内部审计成为学校治理中一种不可替代的管理方式。2017年,她领衔的复旦大学审计处荣获“2014—2016年度全国内部审计先进集体”称号,她本人则荣获“全国内部审计先进工作者”称号。
      

书摘


       目录
      
       前言
      
       总论 审计实施结果的载体与结晶
      
       第一部分 高校基础类审计业务文书选例
      
       第一章 领导干部经济责任审计
       【概述】
       第一节 机关部处领导干部经济责任审计
       【简述】
       【选例1】《关于财务处原处长××同志的任期经济责任审计报告》
       【选例2】《关于科研处原处长××同志的任期经济责任审计报告》
       第二节 院系领导干部经济责任审计
       【简述】
       【选例3】《关于理学院院长××同志的任中经济责任审计报告》
       【选例4】《关于文学院院长××同志的任期经济责任审计报告》
       第三节 校办企业领导人员经济责任审计
       【简述】
       【选例5】《关于××大学资产经营有限公司原总经理××同志的任期经济责任审计报告》
       【选例6】《关于××大学后勤服务发展有限公司总经理××同志的任期经济责任审计报告》
       第四节 附属医院领导干部经济责任审计
       【简述】
       【选例7】《关于××大学附属某医院院长××同志的任期经济责任审计报告》
       第五节 年度综合报告
       【简述】
       【选例8】《关于201×年度经济责任审计项目的综合报告》
      
       第二章 建设工程管理审计
       【概述】
       第一节 全过程跟踪审计
       【简述】
       一、 单项业务审计意见书
       【选例9】《关于××工程项目木门窗修缮工程施工招标文件的审计意见书》
       【选例10】《关于××工程项目施工招标工程量清单及最高投标限价文件的审计意见书》
      
       【选例11】《关于××工程项目施工总承包合同的审计意见书》
       【选例12】《关于××工程项目标后施工图预算的审计意见书》
       【选例13】《关于××工程项目材料/设备报价审批单的审计意见书》
       【选例14】《关于××工程项目增加设计费事项的审计意见书》
       【选例15】《关于××工程项目暂估项目的采购活动应进一步加强监管的审计意见书》
       二、 单项阶段性审计报告
       【选例16】《关于××工程项目前期的阶段性审计报告》
       【选例17】《关于××工程项目主体结构封顶的阶段性审计报告》
       三、 单项综合审计报告
       【选例18】《关于××改建工程项目的全过程跟踪审计报告》
       【选例19】《关于××工程项目的全过程跟踪审计综合报告》
       第二节 竣工结算审计
       【简述】
       一、 竣工结算事中审计
       【选例20】《关于××工程项目的竣工结算工程造价审计意见书》
       【选例21】《关于××工程项目的竣工结算审计报告》
       二、 竣工结算事后审计
       【选例22】《关于××工程项目的竣工结算审计意见书》
       【选例23】《关于2017年竣工结算的事后审计报告(汇总)》
       第三节 竣工财务决算审计
       【简述】
       【选例24】《关于××工程项目竣工财务决算的审计报告》
       第四节 年度综合报告
       【简述】
       【选例25】《关于2017年度建设工程管理审计的综合报告》
      
       第二部分 高校经常性审计业务文书选例
      
       第三章 预算管理审计
       【概述】
       【选例26】《关于××大学2015年预算执行情况的审计报告》
       【选例27】《关于理学院2010—2013年度预算执行情况的审计报告》
      
       第四章 科研经费管理审计
       【概述】
       【选例28】《关于2013年度自然科学基金项目经费使用情况的审计报告》
       【选例29】《关于20××年度科研项目财务验收的综合审计报告》
       【选例30】《关于部分横向科研项目经费使用情况的审计报告》
      
       第五章 内部控制审计
       【概述】
       【选例31】《关于××大学经济活动业务风险内部控制的评价报告》
       【选例32】《关于20××年度科研管理内部控制情况的审计报告》
       【选例33】《关于××学院内部控制情况的专项审计报告》
       【选例34】《关于××大学保卫处校园车辆收费管理系统内部控制的审计报告》
      
       第六章 绩效审计
       【概述】
       【选例35】《关于××大学某学院专项经费的绩效审计报告》
       【选例36】《关于××大学游泳馆运行的绩效审计报告》
      
       第三部分 高校拓展性审计业务文书选例
      
       第七章 专项审计调查
       【概述】
       【选例37】《关于××大学资产管理业务领域内部控制体系建设情况的审计调查结果报告》
       【选例38】《关于××大学修缮管理业务内部控制体系建设情况的审计调查报告》
       【选例39】《关于学校科研机构设立和运行现状的审计调查报告》
       【选例40】《关于期刊编辑部(杂志社)的审计调查报告》
      
       第八章 审计咨询
       【概述】
       【选例41】《关于“采购与招标管理办法”等制度的审计咨询意见书》
       【选例42】《关于“公务卡管理办法”的审计咨询意见书》
       【选例43】《关于“××大学基本建设项目工程变更及签证管理办法”的审计咨询意见书》
       【选例44】《关于“××图书馆重建项目可行性研究报告”的审计咨询意见书》
       【选例45】《关于“××校区××大厦装修工程设计与施工一体化合同文件”的审计咨询意见书》
       【选例46】《关于“××大学内部控制建设咨询服务竞争性磋商文件”的审计咨询意见书》
      
       第九章 审计建议书
       【概述】
       【选例47】《关于学校暂付款管理问题的审计建议书》
       【选例48】《关于进一步加强学校财务管理的审计建议书》
       【选例49】《关于加强学校科研经费管理的审计建议书》
       【选例50】《关于进一步加强学校科研经费管理的审计建议书》
       【选例51】《关于进一步加强学校合同管理的审计建议书》
       【选例52】《关于对“相邻××小区居民房屋复测及评估事项请示”的风险分析和审计建议》
      
       第十章 审计要情
       【概述】
       【选例53】《关于网络学院管理模式和运行机制存在问题的专题报告》
       【选例54】《在对××同志经济责任审计中关注到的学校若干管理问题》
       【选例55】《在经济责任审计中关注到的学校工程管理和预算管理等方面的问题》
       【选例56】《在经济责任审计过程中关注到的学校校办产业管理若干问题》
       【选例57】《关于“××校区室外工程”近期签署的3个子项目补充协议的风险提示报告》
       【选例58】《关于××学院干部培训业务存在重大风险隐患的专项事项报告》
      
       参考文献
      
       后记
      
       感言
      

书评       

   

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