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智慧化税费申报与管理
作者：
 顾瑞鹏 主编
定价：
56 元
页数：
312页
ISBN：
978-7-309-16243-1/F.2889
字数：
557千字
开本：
16 开
装帧：
平装
出版日期：
2023年1月 　　　　　　
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内容提要

       本教材为新型的混合式教材，借助超星在线平台与“税费计算与申报”课程示范包进行整合，将纸质资源与数字资源整合，通过活页式印刷，方便教与学。教材使用者可以加入超星课程或引入本课程示范包，实现教学资源共享。本教材数字资源内容丰富，资源海量，包括视频、微课、图片、文献以及教学课件等。学生可以扫描教材中每个项目“课后巩固”的二维码，即可实现在线测试，多样化数字资源与各类终端浏览相结合的信息化支撑体系，给学习者全新的学习体验。
       本教材采用“项目引领，任务驱动”的编写模式，按“模块—项目—任务”的编写逻辑与行业、企业专家共同开发涉税业务，按“知识掌握—纳税筹划—知识链接—岗位实操—1+X智能财税训练—课后巩固”的结构，注重知识与技能的有机整合，实现了“岗、课、赛、证”的融合。同时根据教材内容随机插入“思政元素”，促使学习者“爱国”“法治”“奉献”“工匠”以及“劳动”的社会人格和职业品质的形成，实现了教书与育人的融合。
       本教材共分六个模块。第一模块为“我国税收与企业纳税准备”，主要介绍我国税收的历史文化以及商事登记、社保、纳税信用、金税工程等基本情况。模块二至模块六，主要介绍增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和其他小税种的税收法规、政策以及岗位实操技能，并将纳税申报、风险管控和纳税筹划有机融入，实现“办税—做税—用税”三阶岗位能力的提升。
      
      

作者简介

       顾瑞鹏，苏州市职业大学商学院副教授，中国企业财务管理协会理事，中国注册税务师协会行业继续教育特聘老师，北京市税务师协会师资库特聘老师，上海人才培训发展中心专家组成员，兼任数十家大中型企业税务顾问或财税监理及多家大型专业财税培训机构培训讲师。主持省级教学科研课题多项，发表SSCI、EI以及专业论文数十篇。
      

书摘
目录
      
       模块一 我国税收与企业纳税准备
       导语：我国税收文化
       项目一：如何科学理解税收与税法
       任务1 如何正确理解税收的基础知识和要求
       任务2 如何正确理解税法要素的内涵
       知识链接 /岗位实操 /课后巩固
       项目二：如何进行税费（税务、社保）登记
       任务1 如何进行“五证合一”商事登记
       任务2 如何正确理解“社保入税”制度
       知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目三：如何进行企业税收管理
       任务1 如何正确理解金税工程
       任务2 如何正确把握我国税收改革的方向
       任务3 如何正确理解和运用纳税筹划
       知识链接 /岗位实操 /课后巩固
      
       模块二 增值税智慧化税费申报与管理
       项目一：如何进行纳税人身份判定和登记
       任务1 如何对增值税纳税人进行身份判断与登记
       纳税筹划 /知识链接 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目二：如何对增值税发票进行领购和使用
       任务1 如何正确认识并防范增值税发票风险
       任务2 如何识别并预防滞留票的税收风险
       任务3 如何开具红字增值税专用发票
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目三：如何合法、安全地管理增值税专用发票
       任务1 如何正确认识增值税专用发票及相关风险
       任务2 如何正确认识异常增值税专用发票风险
       知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目四：如何判断增值税的计税方法和税率
       任务1 如何正确理解增值税的征税范围
       任务2 如何正确识别不同纳税人的计税方法
       任务3 如何正确判断增值税的“三率”
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目五：如何进行一般纳税人应纳税额计算
       任务1 在一般销售方式下如何进行销项税额确认
       任务2 对混合销售和兼营如何进行税务处理
       任务3 在特殊销售方式下如何进行销项税额确认
       任务4 视同销售方式下如何进行销项税额确认
       任务5 如何准确识别增值税进项税额抵扣凭证
       任务6 如何准确识别不能抵扣进项税额的情形
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目六：如何进行增值税出口退（免）税处理
       任务1 如何理解出口退（免）税政策及适用范围
       任务2 如何准确进行出口货物退税的计算
       知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目七：如何进行增值税税收管理与申报
       任务1 如何准确判断增值税纳税义务发生时间
       任务2 如何准确理解增值税的税收征管措施
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
      
       模块三 消费税智慧化税费申报与管理
       项目一：如何确认消费税的纳税人和征税范围
       任务1 如何正确理解消费税的征税范围
       任务2 如何正确识别和判断消费税税目
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目二：如何对消费税进行准确计算
       任务1 如何理解消费税的三种计税方法
       任务2 如何准确进行不同形式下的消费税计算
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目三：如何对已纳消费税进行扣除处理
       任务1 如何针对不同用途下已纳消费税扣除处理
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /课后巩固
       项目四：如何对消费税进行合法管理和纳税申报
       任务1 如何正确判断消费税的纳税征管要求
       纳税筹划 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
      
       模块四 企业所得税智慧化税费申报与管理
       项目一：如何确认企业所得税的纳税人和税率
       任务1 如何正确判断企业所得税纳税人
       任务2 如何正确识别并运用企业所得税的税率
       任务3 如何正确界定并运用小微企业税收优惠
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目二：如何确认企业所得税的应税收入
       任务1 如何确定企业所得税的应税收入
       任务2 如何识别并申报企业所得税的视同销售
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目三：如何准确确认企业所得税的扣除项目
       任务1 如何界定税前扣除项目的范围和标准
       任务2 如何界定税前不得扣除项目的范围
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目四：如何准确处理企业所得税的资产类项目
       任务1 如何准确对固定资产进行税前折旧处理
       任务2 如何对万元以下固定资产一次性扣除
       任务3 如何对生物资产进行所得税扣除处理
       任务4 如何对无形资产进行所得税扣除处理
       任务5 如何对长期待摊进行所得税扣除处理
       任务6 如何对存货进行所得税扣除处理
       任务7 如何对投资资产进行所得税扣除处理
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目五：如何准确判定和利用企业所得税税收优惠
       任务1 如何正确理解并运用企业所得税优惠政策
       任务2 如何正确管理优惠政策的备查制度
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目六：如何进行企业所得税预缴和年度汇算清缴
       任务1 如何正确理解企业所得税的征管要求
       任务2 如何正确进行企业所得税的预缴和汇缴
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
      
       模块五 个人所得税智慧化税费申报与管理
       项目一：如何确认个人所得税的纳税人和税率
       任务1 如何识别个人所得税的纳税人
       任务2 如何界定个人所得税的征税范围和方法
       知识链接 /岗位实操 /课后巩固
       项目二：如何对综合所得进行准确计税
       任务1 如何对工资薪金所得进行预扣预缴
       任务2 如何正确判别个人所得税专项附加扣除
       任务3 如何正确处理年终奖的个人所得税
       知识链接
       任务4 如何对劳务报酬所得进行预扣预缴
       知识链接
       任务5 如何对稿酬所得进行预扣预缴
       任务6 如何对特许权使用费所得进行预扣预缴
       任务7 如何对居民个人综合所得进行汇算清缴
       纳税筹划 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目三：如何对财产运作所得进行准确计税
       任务1 财产租赁所得如何缴纳个人所得税
       任务2 财产转让所得如何缴纳个人所得税
       任务3 对外进行非货币性投资如何缴纳个人所得税
       任务4 利息、股息、红利所得以及偶然所得如何缴纳个人所得税
       任务5 公益性捐赠支出的个人所得税税前扣除
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目四：如何对经营所得进行准确计税
       任务1 如何确认个体工商户的个人所得税
       任务2 如何对个人独资企业和合伙企业计税
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目五：如何理解和运用个人所得税优惠政策
       任务1 如何准确掌握和运用个人所得税税收优惠
       任务2 如何进行居民个人境外所得的税款扣除
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
      
       模块六 其他税种智慧化税费申报与管理
       项目一：如何进行房产税涉税业务处理
       任务1 如何正确进行房产税的处理
       任务2 如何正确理解和运用房产税税收优惠
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目二：如何进行印花税涉税业务处理
       任务1 如何正确进行印花税的处理
       任务2 如何识别和运用印花税税收优惠及管理
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
       项目三：如何进行城市维护建设税涉税业务处理
       任务1 如何准确对城市维护建设税进行计税
       纳税筹划 /知识链接 /岗位实操 /1+X智能财税训练 /课后巩固
      

书评       
　  

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